Как считать проценты по вкладам

Проценты – это вознаграждение, выплачиваемое банком вкладчику за размещение денежных средств. Согласно требованию ЦБ РФ, кредитные организации обязаны начислять проценты по вкладам ежедневно. Формально так и происходит, но фактически проценты выплачиваются клиенту согласно условиям договора. Если день выплаты оказывается выходным, клиент получает свой доход в следующий за ним первый рабочий день.

Чтобы разобраться, как рассчитать проценты по вкладу, необходимо помнить, что банки используют два способа начисления процентов по депозиту: сложный (при вкладе с капитализацией процентов) и простой (без капитализации).

При простом способе проценты не прибавляются к телу депозита, а начисляются на другой счет клиента. Согласно договору вклада, доход выплачивается вкладчику, как правило, ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода, раз в год или в конце срока действия депозита. Посчитать проценты по такому вкладу достаточно просто.

При сложном способе (вклад с капитализацией) начисленный доход присоединяется к основной сумме в сроки, указанные в договоре (как правило, ежемесячно или ежеквартально). Поскольку тело вклада увеличивается, растут и начисляемые на него проценты, в результате чего возрастает общая доходность по депозиту.

Таким образом, при одинаковой номинальной процентной ставке, сумме и сроке действия вклад с капитализацией приносит большую доходность. Это необходимо знать перед тем, как считать проценты по вкладам.

Согласно статье 214.2 Налогового кодекса, доходы частных вкладчиков (резидентов) облагаются налогом в размере 35%, если ставка по рублевому депозиту превышает размер ставки рефинансирования ЦБ плюс 5%. Для налогообложения важен размер только номинальной ставки по вкладу. Как правило, налогообложение производится в момент выплаты процентов – в данном случае банки выступают как налоговые агенты.

Как начисляются проценты по вкладам

Расчет процентов по вкладу по формуле простых процентов

Расчет делается по формуле простых процентов, если проценты начисляются один раз в конце срока вклада:

S = K + (K*P*d/D)/100,

Sp = (K*P*d/D)/100,

где:

S — сумма вклада с процентами,

Sp — сумма процентов (доход),

K — первоначальная сумма вклада (капитал),

P — годовая процентная ставка,

d — количество дней начисления процентов по привлеченному вкладу,

D — количество дней в календарном году (365 или 366).

Расчет процентов по вкладу по формуле сложных процентов

Расчет делается по формуле сложных процентов, если они начисляются на вклад с последующим зачислением на общую сумму депозита (процент на процент):

S = K * (1 + P*d/D/100)^N,

где:

S — сумма вклада с процентами,

К — первоначальная сумма вклада (капитал),

P — годовая процентная ставка,

N — число периодов начисления процентов.

Сумма процентов (доход) на вклад:

Sp = S — K = K * (1 + P*d/D/100)^N — K

или

Sp = K * ((1 + P*d/D/100)^N — 1).

Расчет эффективной процентной ставки по вкладу

Чтобы сравнить доходность депозитов с разной процентной ставкой и на разные сроки при начислении сложного процента, удобно уметь вычислять эффективную процентную ставку в годовом исчислении, т. е. рассчитать, сколько процентов к начальному вкладу мы получим через год с учетом начисления процентов на процент:

P1 = 100 * ((1+P*d/365/100)^N-1),

где:

P — годовая процентная ставка,

d — количество дней в периоде начисления,

N — число периодов начисления процентов.

Пример 1. Расчет эффективной процентной ставки для вклада на один месяц с годовой ставкой 11%:

100 * ((1+11*30/365/100)^12-1) = 11,41%.

P = 11,

d = 30,

N = 12.

Пример 2. Расчет эффективной процентной ставки для вклада на три месяца с годовой ставкой 11%:

100 * ((1+11*90/365/100)^4-1) = 11,3%.

P = 11,

d = 90,

N = 4.

Источник на формулы расчета