Офшорный счет

Офшорный счет – счет в кредитной организации, зарегистрированной в зоне льготного налогообложения, т. е. офшорной зоне.

В большинстве случаев офшорные счета частных инвесторов или компаний, занимающихся международной торговлей, открываются не в банках, созданных где-то на отдаленных островных территориях, а в представительствах крупнейших финансовых организаций с мировым именем, имеющих свои дочерние структуры в необходимой юрисдикции. Подобные услуги оказывают, например, многие банки Великобритании, такие как Barclays, NatWest и др.

Кроме того, есть возможность открыть офшорный счет в местном банке. Но в таком случае необходимо исходить из того, что регистрация кредитной организации в ряде свободных зон существенно упрощена и контролируется в значительно меньшей степени, чем в обычных странах. Так, относительно несложно открыть небольшой банк в Антигуа, Доминике, Белизе. Т. е. следует отнестись серьезно к проверке благонадежности таких кредитных организаций.

Для использования схем международного налогового планирования важно наличие или отсутствие соглашения между государством-офшором и страной, откуда происходит капитал. К примеру, в ряде офшорных зон законодательно запрещено предоставлять кому бы то ни было информацию о клиентах и их денежных средствах. К таким странам традиционно относятся Швейцария, острова Карибского бассейна и др. В то же время банковская тайна однозначно будет открыта, в случае если счет окажется вовлеченным в серьезное преступление, такое как отмывание денег. С другой стороны, если счет открыт в первоклассном английском банке, то нет никакой гарантии, что сведения о владельце не будут предоставлены правоохранительным или налоговым органам.

На сегодняшний день в результате борьбы с терроризмом офшорные счета не открываются анонимно. Для этой операции понадобится загранпаспорт для частного лица и полный комплект документов для компании.